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第一章 税法总论1

第一节 税法的目标1

考点1 税法的概念1

第二节 税法在我国法律体系中的地位1

考点2 税法与其他法律的关系1

第三节 税收法定原则1

考点3 税法基本原则1

考点4 税法的适用原则2

考点5 税收法律关系2

第四节 税法要素3

考点6 税法的构成要素3

第五节 税收立法与我国现行税法体系3

考点7 税收立法权及其划分3

考点8 税收立法机关3

考点9 税收立法原则4

考点10 税收立法、修订和废止程序4

考点11 我国现行税法体系4

第六节 税收执法5

考点12 税收执法5

第二章 增值税法7

第一节 征税范围及纳税义务人7

考点1 增值税的特点7

考点2 增税范围7

考点3 纳税义务人和扣缴义务人8

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理9

考点4 一般纳税人的认定及管理9

考点5 小规模纳税人的认定及管理9

第三节 税率与征收率10

考点6 税率与征收率10

第四节 一般计税方法应纳税额的计算10

考点7 销项税额的计算10

考点8 进项税额的计算12

考点9 增值税一般纳税人应纳税额的计算12

第五节 简易支付方法应纳税额的计算15

考点10 小规模纳税人应纳税额的计算15

第六节 特殊经营行为和产品的税务处理16

考点11 兼营和混合销售的区分及税务处理16

第七节 进口货物征税17

考点12 进口货物征税17

第八节 出口货物和服务的退（免）税17

考点13 出口货物退（免）税基本政策17

考点14 出口货物和劳务增值税退（免）税政策17

考点15 适用增值税免税政策的出口货物和劳务19

考点16 出口货物退（免税）管理20

第九节 税收优惠20

考点17 《增值税暂行条例》规定的免税项目20

考点18 财政部、国家税务总局规定的其他免征税项目20

考点19 增值税起征点的规定21

考点20 其他有关减免税的规定21

第十节 征收管理21

考点21 纳税义务发生时间21

考点22 纳税期限22

考点23 纳税地点22

第十一节 增值税专用发票的使用及管理22

考点24 增值税专用发票的使用及管理22

第二章 综合题23

第三章 消费税法25

第一节 纳税义务人与增税范围25

考点1 消费税的特点25

考点2 纳税义务人25

考点3 征税范围25

第二节 税目与税率26

考点4 消费税的税目26

考点5 消费税的税率26

第三节 计税依据27

考点6 从价计征27

考点7 从量计征27

考点8 从价从量复合计征（复合计税）28

考点9 计税依据的特殊规定28

第四节 应纳税额的计算29

考点10 生产销售环节应纳消费税的计算29

考点11 委托加工环节应税消费品应纳税额的计算30

考点12 进口应税消费品应纳税额的计算30

考点13 已纳消费税扣除的计算30

考点14 消费税出口退税的计算32

第五节 征收管理32

考点15 纳税义务发生时间32

考点16 纳税地点33

第三章 综合题33

第四章 营业税法36

第一节 纳税义务人与扣缴义务人36

考点1 纳税义务人与扣缴义务人36

第二节 税目与税率37

考点2 税目与税率37

第三节 计税依据37

考点3 计税依据37

第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理38

考点4 基本规定及营业税税额抵免38

考点5 各税目营业税的计算规定38

考点6 几种特殊经营行为的税务处理43

第五节 税收优惠43

考点7 起征点43

考点8 税收优惠规定43

第六节 征收管理44

考点9 纳税义务发生时间44

考点10 纳税期限45

考点11 纳税地点45

第四章 综合题45

第五章 城市维护建设税法和烟叶税法47

第一节 城市维护建设税法47

考点1 城市维护建设税47

第二节 烟叶税法49

考点2 烟叶税49

第三节 教育费附加和地方教育附加的有关规定49

考点3 教育费附加和地方教育附加的有关规定49

第六章 关税法51

第一节 征税对象与纳税义务人51

考点1 关税的分类51

考点2 征税对象与纳税义务人51

第二节 进出口税则52

考点3 进出口税则52

第三节 完税价格与应纳税额的计算53

考点4 关税完税价格53

考点5 应纳税额的计算55

第四节 关税减免规定57

考点6 关税减免规定57

第五节 征收管理57

考点7 征收管理57

第六节 船舶吨税58

考点8 船舶吨税58

第七章 资源税法和土地增值税法59

第一节 资源税纳税义务人、税目与税率59

考点1 资源税纳税义务人59

考点2 资源税税目与税率59

第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算60

考点3 计税依据与应纳税额的计算60

第三节 资源税税收优惠和征收管理61

考点4 资源税税收优惠和征收管理61

第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围63

考点5 土地增值税纳税义务人与征税范围63

第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目64

考点6 土地增值税税率与应税收入64

考点7 扣除项目的确定64

第六节 土地增值税应纳税额的计算66

考点8 土地增值税应纳税额的计算66

第七节 土地增值税税收优惠和征收管理69

考点9 主要税收优惠69

考点10 征收管理70

第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法72

第一节 房产税法72

考点1 房产税72

考点2 税收优惠73

考点3 征收管理74

第二节 城镇土地使用税法75

考点4 城镇土地使用税75

考点5 税收优惠76

考点6 征收管理78

第三节 契税法79

考点7 契税79

考点8 税收优惠81

考点9 纳税申报与缴纳83

第四节 耕地占用税法83

考点10 耕地占用税83

考点11 税收优惠和征收管理83

第八章 综合题84

第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法85

第一节 车辆购置税法85

考点1 车辆购置税85

考点2 税收优惠与征收管理87

第二节 车船税法88

考点3 车船税88

考点4 税收优惠与征收管理89

第三节 印花税法90

考点5 印花税90

考点6 税收优惠与征收管理96

第九章 综合题97

第十章 企业所得税法99

第一节 纳税义务人、征税对象与税率99

考点1 纳税义务人、征税对象与税率99

第二节 应纳税所得额的计算100

考点2 收入总额100

考点3 不征税收入和免税收入102

考点4 扣除原则和范围102

考点5 不得扣除的项目107

考点6 亏损弥补107

第三节 资产的税务处理107

考点7 固定资产的税务处理107

考点8 生物资产的税务处理108

考点9 无形资产的税务处理108

考点10 长期待摊费用的税务处理108

考点11 存货的税务处理108

考点12 投资资产的税务处理109

考点13 税法规定与会计规定差异的处理109

第四节 资产损失税前扣除的所得税处理109

考点14 资产损失税前扣除的所得税处理109

第五节 企业重组的所得税处理111

考点15 企业重组的所得税处理111

第六节 税收优惠112

考点16 税收优惠112

第七节 应纳税额的计算114

考点17 居民企业应纳税额的计算114

考点18 境外所得抵扣税额的计算118

考点19 居民企业核定征收应纳税额的计算119

考点20 非居民企业应纳税额的计算119

考点21 非居民企业所得税核定征收办法120

考点22 房地产开发企业所得税预缴税款的处理120

考点23 企业政策性搬迁所得税管理办法120

第八节 源泉扣缴121

考点24 源泉扣缴121

第九节 特别纳税调整121

考点25 特别纳税调整121

第十节 征收管理121

考点26 征收管理121

第十一章 个人所得税法123

第一节 纳税义务人与征税范围123

考点1 纳税义务人与征税范围123

第二节 税率与应纳税所得额的确定126

考点2 税率与应纳税所得额的确定126

第三节 应纳税额的计算127

考点3 应纳税额的计算127

第四节 税收优惠136

考点4 税收优惠136

第五节 境外所得的税额扣除136

考点5 境外所得的税额扣除136

第六节 征收管理137

考点6 征收管理137

第十二章 税收征收管理法139

第一节 税收征收管理法概述139

考点1 税收征收管理法概述139

第二节 税务管理139

考点2 税务登记管理139

考点3 账簿、凭证管理141

考点4 纳税申报管理142

第三节 税款征收144

考点5 税款征收原则144

考点6 税款征收的方式144

考点7 税款征收制度144

第四节 税务检查148

考点8 税务检查148

第五节 法律责任148

考点9 法律责任148

第六节 纳税评估管理办法150

考点10 纳税评估管理办法150

第七节 纳税担保试行办法151

考点11 纳税担保试行办法151

第十三章 税务行政法制152

第一节 税务行政处罚152

考点1 税务行政处罚152

第二节 税务行政复议155

考点2 税务行政复议155

第三节 税务行政诉讼158

考点3 税务行政诉讼158

第十四章 税务代理和税务筹划159

第一节 企业涉税基础工作的代理159

考点1 企业涉税基础工作的代理159

第二节 商品和劳务税纳税申报代理161

考点2 商品和劳务纳税申报代理161

第三节 所得税纳税申报代理161

考点3 所得税纳税申报代理161

第四节 税务筹划161

考点4 税务筹划161

跨章节综合题162