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第一节 公司财务及其活动内容1

什么是财务1

第一章 经营管理者理财思路1

谁是企业财务活动的主体2

公司财务活动的主要内容3

第二节 经营管理者理财的依据、目标和方法17

理财的含义17

经营管理者理财的依据18

经营管理者的理财目标26

财务管理的方法35

第一节 投资概述43

投资及其属性43

第二章 投资管理43

投资种类44

投资的约束条件46

第二节 投资决策的任务和程序49

投资决策及其任务49

投资决策的程序55

第三节 投资项目的可行性研究57

机会研究57

初步可行性研究59

详细可行性研究61

评价与选择62

第四节 怎样做出有效的投资决策63

掌握决策的实质64

有效的决策是从看法出发的65

有效决策的第一规则67

影响有效决策的其他因素68

第五节 投资风险的衡量和管理70

投资风险70

投资风险的衡量71

投资风险的管理76

第六节 投资的经济评价指标79

货币时间价值79

静态评价指标81

动态指标84

怎样看待和应用经济评价指标89

第一节 筹资概述91

筹资及其目的91

第三章 筹资管理91

企业筹资的金融市场环境93

企业筹资的法律和财政金融政策环境96

影响企业筹资的内部条件98

企业筹资的原则99

第二节 筹资决策及其任务100

筹资决策100

筹资决策的任务101

第三节 筹资数量的预测与决策104

筹资数量的预测104

资金来源预测109

筹资数量的决策112

第四节 筹资渠道的决策113

股票筹资113

吸收直接投资117

银行信用筹资118

债券筹资120

租赁筹资122

商业信用筹资124

筹资渠道选择的决策127

第五节 筹资决策的经济评价128

资本成本129

财务风险134

第四章 全面预算管理137

第一节 全面预算概述137

什么是预算137

全面预算的功能138

什么是全面预算138

预算管理达到的目标141

全面预算的内容144

全面预算的组织领导146

第二节 总预算148

总预算及其主要指标148

总预算的编制方法和程序149

确定目标利润149

确定总预算的各项指标152

总预算指标的分解落实156

年度总预算的综合平衡157

总预算的执行和修改159

第三节 月度预算160

月度销售预算的编制160

月度生产预算的编制162

月度采购预算编制163

月度制造费用预算的编制164

生产成本预算的编制166

期间费用预算编制167

第四节 现金收支预算168

现金收支在企业财务中的作用169

现金收支预算管理的基本原则170

月度现金收支预算制订和执行的程序172

第五章 资产运营管理（上）184

第一节 资产运营管理概述184

为什么要关注资产运营184

企业资产及其分类185

第二节 现金管理186

资产运营管理的内容186

企业持有现金的动机187

现金管理的目的188

最佳现金余额190

现金的日常管理194

第三节 应收帐款管理195

应收帐款存在原因及其成本195

应收帐款决策197

信用政策199

信用政策决策206

应收帐款日常管理212

第四节 存货管理214

存货管理目标214

存货资金的定额管理216

存货控制220

第六章 资产运营管理（下）226

第一节 固定资产及其管理内容226

固定资产的特点226

固定资产管理的内容227

固定资产管理目标229

第二节 固定资产日常管理230

固定资产管理的基础工作230

固定资产使用维护管理232

固定资产清理管理233

第三节 固定资产折旧管理239

固定资产折旧的作用239

折旧政策及其影响因素240

固定资产折旧方法的选择243

固定资产折旧资金的管理245

第四节 无形资产特点及其内容247

无形资产及其特点247

无形资产的主要内容248

第五节 无形资产管理内容250

无形资产形成的管理251

无形资产运营管理252

无形资产的维护管理255

第七章 成本费用管理257

第一节 现代成本费用管理的概念和观念257

现代成本管理的概念257

成本责任264

成本意识266

目标成本的确定270

第二节 目标成本与成本费用计划270

成本费用计划277

第三节 成本费用控制282

成本费用控制的作用282

成本费用控制原则284

成本费用控制的内容和方法292

第四节 成本战略298

成本战略的涵义299

成本战略的构成300

降低成本的若干战略301

第八章 公司内部控制制度305

第一节 内部控制制度及其必要性305

什么是内部控制制度305

为什么要建立内部控制制度306

第二节 公司内部控制制度的构成310

控制环境310

风险评估313

控制活动316

信息与沟通317

监督317

第三节 内部控制的形式种类和系统构成318

内部控制的形式种类318

内部控制的系统构成320

第四节 内部控制制度的设计321

内部控制的设计原则321

内部控制的设计步骤324

内部控制制度的设计形式327

利润及其构成332

第九章 利润分配管理332

第一节 利润与利润分配332

利润分配的原则335

利益分配程序336

第二节 税收筹划343

税收筹划的概念、特性343

税收筹划的重要性344

税收筹划的内容345

税收筹划的方法349

第三节 股利政策350

股利政策概念及内容350

股利的基本理论351

股利政策的基本类型351

常见的股利政策353

影响股利政策的因素357

股利支付程序360

第十章 财务分析362

第一节 财务分析概述362

财务分析含义362

财务分析的目的363

财务分析的主要方法364

财务分析基础366

第二节 财务比率分析375

短期偿债能力分析376

营运能力分析380

资本结构与长期偿债能力分析386

获利能力分析395

企业财务状况趋势分析403

第三节 企业财务状况的趋势分析和综合分析403

横向比较分析404

纵向比较分析409

杜邦分析法414

财务状况的综合评价418

第十一章 证券投资与资本运营422

第一节 证券投资概述422

证券投资的目的422

证券投资的风险424

证券风险的衡量426

第二节 证券投资内容与证券投资理念428

债券投资429

股票投资432

巴菲特投资理念437

第三节 投资基金与金融衍生工具445

投资基金445

金融衍生工具及其种类450

金融衍生工具投资453

第四节 资本运营455

资本运营的含义455

资本运营与商品经营的关系458

资本运营的方式463

第五节 企业购并与重组465

企业购并465

企业重组473

附录480