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第一章：香港税务简介9

1.1香港的入息税9

1.2香港的税务法律9

1.3解读香港税法的原则11

1.4香港征税特点14

1.5举证尺度15

第二章：物业税16

2.1税例的基本规定16

2.2物业税的征税范围17

2.3如何计算物业税21

2.4有限公持有出租物业24

2.5业主以行业或业务课税27

2.6延缓缴交暂缴税27

第三章：薪俸税28

3.1税例的基本规定28

3.2在港受雇30

3.3在外地受雇31

3.4完全豁免薪俸税35

3.5课税年度及评税基期37

3.6香港居民在内地工作41

3.7内地居民在香港工作46

3.8分开雇佣合约47

3.9开支扣税48

3.10须课税的入息57

3.11房屋福利64

3.12离职酬金68

3.13雇主发放公司购股权给雇员74

3.14雇主发放公司股票给雇员75

3.15退休金计划76

3.16离港清税78

3.17法定职位持有者79

3.18受雇与自雇81

3.19薪俸税计算方法84

3.20延缓缴交暂缴税85

3.21纳税人能否以支付薪金去减低税款86

3.22雇员能否透过将物业租给雇主来减轻税款86

3.23成立有限公司，能否减低税款87

3.24公司职员如何减低税务负担89

第四章：利得税91

4.1商业登记91

4.2纳税人的法律责任92

4.3雇主的法律责任101

4.4向自雇人士付酬的法律责任104

4.5保存业务纪录的法律责任105

4.6常用损益表格式108

4.7常用资产负债表格式109

4.8常用应评税利润计算表格式111

4.9税务会计贴士113

4.10用Excel建立全套会计系统116

4.11利得税基本征税原则124

4.12何谓经营业务125

4.13何谓经营行业127

4.14出售物业获利须否课税130

4.15纳税人将资本财产转变为以供出售的货物133

4.16纳税人将以供出售财产转为私用136

4.17纳税人将财产转让给有关连人士137

4.18股东以出售股权取代出售公司财产137

4.19如何举证没有炒楼获利的意图139

4.20出售物业获利不应课税的信件格式141

4.21在港经营业务151

4.22业务托管人须否交税155

4.23缴纳利得税的三个基本条件156

4.24须纳税利润157

4.25税例与案例里的基本原则161

4.26只有在港赚取的利润才须征税163

4.27判断海外利润豁免的准则168

4.28贸易公司的海外豁免168

4.29制造业及服务业的海外豁免175

4.30来料加工176

4.31外判加工177

4.32转让定价的评税准则178

4.33工作收入与服务收入的海外豁免190

4.34其他收入的海外豁免193

4.35税局对申请海外豁免的常问问题195

4.36申索海外豁免的常见理据197

4.37申索海外豁免常用答覆格式200

4.38买卖股票利润须否课税211

4.39资本性收入212

4.40如何区分固定资产和流动资产213

4.41补偿金收入214

4.42利息收入215

4.43由使用版权或商标而得到的收入216

4.44由使用电脑软件得到的收入217

4.45由使用机器得到的收入218

4.46由使用影视产品得到的收入218

4.47在正常营运收取的营运性收入218

4.48利得税的扣税规定219

4.49资本性开支228

4.50开支何时招致231

4.51商业应酬开支233

4.52佣金、回佣与折扣开支234

4.53呆坏帐234

4.54员工开支235

4.55认可退休计划供款236

4.56维修开支237

4.57非住宅楼宇翻新和翻修238

4.58搬迁开支238

4.59电脑硬体及软件开支239

4.60利息开支240

4.61专利权及知识产权等开支244

4.62研究及开发的开支246

4.63环保开支246

4.64工业建筑物免税额247

4.65商业建筑物免税额250

4.66机械及装置免税额251

4.67捐款扣税256

4.68豁免收入257

4.69香港与内地之间的课税问题257

4.70评税基期260

4.71应评税利润计算表262

4.72亏损263

4.73何时交报税表265

4.74何时交税266

4.75延缓缴交暂缴税268

4.76独资业务269

4.77合夥业务272

4.78有限公司276

第五章：个人入息课税280

5.1个人入息课税的好处280

5.2申请个人入息课税的条件281

5.3申请个人入息课税的期限282

5.4入息课税是综合性计税方法283

5.5个人入息税计算法284

第六章：个人免税额与扣税额288

6.1免税额与扣税额的申索288

6.2子女免税额289

6.3已婚人士免税额292

6.4供养父母免税额294

6.5安老院开支297

6.6供养兄弟姊妹免税额298

6.7个人进修开支298

6.8居所利息开支299

6.9慈善捐款301

第七章：税务调查及实地审查302

7.1税局查税分类302

7.2覆查个案304

7.3物业税覆查个案310

7.4薪俸税覆查个案311

7.5利得税覆查个案320

7.6探究第四科348

7.7税局查税方法355

7.8资产增加分析法385

7.9银行户口分析法395

7.10入息推算法406

7.11评定应课税收入412

7.12保障税收的估税421

7.13实地审查421

7.14常见避税计划424

7.15深入调查427

7.16税局如何厘定罚则428

7.17刑事检控443

7.18为什么有些纳税人会被税局调查457

7.19收到税局查询，怎么办458

7.20如何避免税务调查459

7.21如何减轻税务调查的苦恼466

第八章：税务法例的执行与规定467

8.1评税主任的评税权力467

8.2不同意评税，怎么辨469

8.3评税有错漏，怎么办483

8.4避税与反避税486

8.5常用减税方法489

第九章：税务局探究492

9.1税局架构492

9.2税局职员495

9.3内部监控制度497

9.4事先裁定制度499

9.5追收税款制度499

9.6纳税人投诉制度500

9.7认识报税表502