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目录1

第一章　税法概论1

第一节　税收的概念与特征1

第二节　税收的职能与作用5

第三节　税法概述10

第四节　我国现行税法体系17

复习思考题19

练习题19

第二章　增值税23

第一节　纳税义务人及其认定与管理23

第二节　征税范围25

第三节　税率和增值税的减免28

第四节　一般纳税人应纳税额的计算29

第五节　小规模纳税人应纳税额的计算39

第六节　进口货物应纳税额的计算40

第七节　出口货物退（免）税的核算41

第八节　增值税的申报缴纳47

第九节　增值税专用发票的管理53

复习思考题56

练习题56

第三章　消费税63

第一节　纳税义务人和征税范围63

第二节　应纳税额的计算69

第三节 自产自用应税消费品应纳税额的计算74

第四节　委托加工应税消费品应纳税额的计算76

第五节　进口应税消费品应纳税额的计算80

第六节　出口应税消费品的退（免）税81

第七节　消费税的申报缴纳83

复习思考题87

练习题87

第四章　营业税93

第一节　纳税义务人93

第二节　征税范围及税率95

第三节　税收优惠100

第四节　应纳税额的计算103

第五节　营业税与增值税征税范围的划分107

第六节　营业税的申报缴纳110

练习题114

复习思考题114

第五章　城市维护建设税122

第一节　纳税义务人122

第二节　税率123

第三节　计税依据及应纳税额的计算123

第四节　税收优惠124

第五节　城市维护建设税的申报缴纳125

第六节　教育费附加的有关规定126

复习思考题127

练习题127

第六章　企业所得税133

第一节　纳税义务人及征税对象133

第三节　税收优惠135

第二节　税率135

第四节　应纳税所得额的计算141

第五节　资产项目的税务处理157

第六节　应纳税额的计算161

第七节　企业所得税的申报缴纳166

复习思考题172

练习题173

第七章　外商投资企业和外国企业所得税180

第一节　纳税义务人及征税对象181

第二节　税率183

第三节　税收优惠183

第四节　应纳税所得额的计算195

第五节　资产项目的税务处理205

第六节　应纳税额的计算206

第七节　外商投资企业和外国企业所得税的申报缴纳210

复习思考题214

练习题215

第八章　个人所得税222

第一节　纳税义务人及征税对象223

第二节　税率230

第三节　税收优惠232

第四节　应纳税所得额的计算234

第五节　应纳税额的计算237

第六节　个人所得税的纳税申报与缴纳248

练习题252

复习思考题252

第九章　关税258

第一节　纳税义务人及征税对象258

第二节　关税的税则、税目及税率259

第三节　关税的减免政策260

第四节　关税完税价格262

第五节　应纳税额的计算267

第六节　关税的申报缴纳268

复习思考题270

练习题271

第十章　其他税种277

第一节　印花税277

第二节　土地增值税284

第三节　城镇土地使用税289

第四节　房产税291

复习思考题294

练习题295

第十一章　税收管理301

第一节　税收管理概述301

第二节　税收征收管理制度307

第三节　税收法律责任319

第四节　税务行政法制324

复习思考题335

练习题335

练习题答案339

模拟试题353

模拟试题参考答案380